En Paraguay, existen dos certezas: el calor en enero y que, tarde o temprano, tendrás que lidiar con el RUC.
Durante años, la “SET” (ahora fusionada con Aduanas bajo el nombre de DNIT – Dirección Nacional de Ingresos Tributarios) fue vista como un monstruo burocrático que solo quería quitarte dinero. Sin embargo, en 2026, trabajar en negro ya no es una opción viable. Si quieres vender en redes sociales, trabajar como chofer de plataforma, ofrecer servicios profesionales o pedir un crédito en el banco, necesitas estar formalizado.
Pero el sistema tributario paraguayo es una “sopa de letras”: IVA, IRE, RESIMPLE, SIMPLE, IDU. ¿Qué significan? ¿Cuánto voy a pagar realmente? ¿Necesito contador sí o sí?
En esta guía definitiva de Angiru.net, traducimos el idioma tributario al español paraguayo. Te explicamos qué impuestos te tocan según tu trabajo y cómo no morir en el intento de facturar electrónicamente.
1. ¿Qué es el RUC y quiénes están obligados a tenerlo en 2026?
El RUC (Registro Único de Contribuyentes) es tu cédula de identidad comercial. Si tu Cédula es tu número civil, tu RUC es tu número fiscal (que suele ser tu Cédula + un Dígito Verificador).
¿Quiénes DEBEN inscribirse? Básicamente, cualquiera que realice una actividad económica por cuenta propia.
- Prestadores de Servicios Personales: Abogados, arquitectos, diseñadores, albañiles, plomeros, programadores, etc.
- Choferes de Plataformas: Uber, Bolt, Muv. (Ojo: Las plataformas ahora cruzan datos con la DNIT, si no tienes RUC, te bloquearán o retendrán tus ganancias).
- Comerciantes (Físicos y Digitales): Si vendes ropa por Instagram, tienes una despensa, vendes comida o tienes una ferretería.
- Alquileres: Si tienes una pieza o casa en alquiler.
Mito: “Yo gano poco, no necesito RUC”. Realidad: La ley te obliga desde el primer guaraní que ganas. Sin embargo, existen regímenes especiales (como el RESIMPLE) diseñados para quienes ganan poco, donde pagas una cuota fija mínima.
2. La Sopa de Letras: IVA vs. IRE (Entendiendo la diferencia)
El contribuyente promedio suele pagar dos tipos de impuestos.
A. El IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Es el impuesto al consumo. No sale de tu bolsillo, sale del cliente, pero tú eres el encargado de cobrarlo y dárselo a la DNIT.
- Tasa General (10%): Servicios profesionales (abogados, contadores), venta de electrodomésticos, ropa, etc.
- Tasa Reducida (5%): Alquileres de vivienda, productos agrícolas, medicamentos, canasta básica.
- Cómo funciona: Tú cobras IVA cuando vendes (Débito Fiscal) y pagas IVA cuando compras cosas para tu negocio (Crédito Fiscal). A fin de mes, se restan. Si cobraste más de lo que gastaste, pagas la diferencia al fisco.
B. El IRE (Impuesto a la Renta Empresarial)
Este impuesto grava tu ganancia. Sustituyó al viejo IRACIS y al IRPC. Para el emprendedor pequeño, el IRE se divide en tres categorías según cuánto factures al año:
- IRE RESIMPLE (El amigo del emprendedor):
- Para quienes facturan hasta Gs. 80.000.000 al año.
- Ventaja: NO pagas IVA mensual. Solo pagas una cuota fija mensual muy baja (desde Gs. 20.000). Es ideal para despensas chicas, chiperías o vendedores ambulantes.
- IRE SIMPLE:
- Para quienes facturan hasta Gs. 2.000.000.000 al año.
- Aquí ya pagas IVA mensual y un anticipo de renta anual. Es para negocios medianos.
- IRE GENERAL:
- Para las grandes ligas. Requiere contabilidad completa, libros contables y balances.
3. Servicios Personales: ¿Qué puedo deducir del IVA en 2026?
Este fue el gran debate de los últimos años. Si soy abogado o diseñador, ¿puedo deducir las compras del supermercado de mi IVA?
La regla actual (Decreto 3107/19 y actualizaciones 2024/25) permite deducir:
- Gastos relacionados DIRECTAMENTE a la actividad:
- Si eres Uber: Combustible, mantenimiento del auto, seguro, plan de celular.
- Si eres Diseñador: Computadora, internet, software, luz de la oficina.
- Salud Personal: Seguro médico privado (tuyo y de dependientes), medicamentos.
- Capacitación: Cursos, maestrías, congresos relacionados a tu rubro.
- Alimentación (La polémica): Desde la reforma reciente, se permite deducir hasta un 30% del IVA crédito en compras de alimentos y productos de aseo personal/hogar. ¡Ojo! No es el 100%, solo el 30%.
- Servicios Básicos: Luz, agua e internet (si trabajas en casa, un porcentaje).
Lo que NO puedes deducir: Ropa (salvo uniforme especial), joyas, vacaciones, cine, regalos, lujos. Si metes esto, te arriesgas a una multa por defraudación.
4. La Revolución: Facturación Electrónica (E-kuatia)
El papel y el talonario de imprenta están muriendo. En 2026, la gran mayoría de los contribuyentes está migrando obligatoriamente al sistema E-kuatia.
¿Qué es? Ya no llenas una factura a mano. Entras a un sistema (web o app), cargas los datos y se genera un archivo XML y un PDF (KuDE) que le llega al email del cliente.
Ventajas:
- Ahorro: No gastas en imprenta ni en envíos por courier.
- Seguridad: No se pierden las facturas. Todo queda en la nube de la DNIT.
- Automatización: Si usas un software contable, el Libro IVA Ventas se llena solo.
¿Cómo empiezo? Para pequeños contribuyentes, la DNIT ofrece el sistema E-kuatia’i (gratuito). Necesitas solicitar tu Certificado de Firma Digital (o usar el gratuito de la DNIT si calificas) y configurar tu perfil en el sistema Marangatu.
5. El Calendario Perpetuo: ¿Cuándo pago?
El vencimiento de tus impuestos depende del último número de tu RUC (sin el dígito verificador).
- Terminación 0: Vence el día 7 del mes siguiente.
- Terminación 1: Vence el día 9.
- Terminación 2: Vence el día 11.
- Terminación 3: Vence el día 13.
- Terminación 4: Vence el día 15.
- Terminación 5: Vence el día 17.
- Terminación 6: Vence el día 19.
- Terminación 7: Vence el día 21.
- Terminación 8: Vence el día 23.
- Terminación 9: Vence el día 25.
Ejemplo: Si tu RUC termina en 5, debes presentar tu declaración de IVA de Enero antes del 17 de Febrero.
6. ¿Necesito un Contador?
Esta es la pregunta del millón.
- Si estás en RESIMPLE: Probablemente NO. El sistema es tan fácil (pagar una boleta fija) que puedes hacerlo tú mismo desde la App.
- Si eres Prestador de Servicios (Solo IVA): Puedes aprender a hacerlo tú mismo si eres ordenado y tienes pocos movimientos. Hay tutoriales en YouTube.
- Si estás en IRE SIMPLE o GENERAL: Definitivamente SÍ. La liquidación del IRE anual, los estados financieros y las retenciones son complejas. Un error aquí te puede costar millones en multas. El contador no es un gasto, es un seguro de vida fiscal.
7. Las Multas: El precio de la ignorancia
La DNIT no perdona olvidos.
- Contravención (Presentación tardía): Si presentas tu IVA el día 18 (y vencía el 17), te cobran Gs. 50.000 de multa automática.
- Mora: Interés diario por pago tardío del impuesto.
- Bloqueo de RUC: Si no presentas declaraciones por varios meses, te bloquean el RUC. No podrás comprar facturas, ni obtener el Certificado de Cumplimiento Tributario (necesario para cobrar en entes públicos o pedir préstamos).
8. Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Puedo tener RUC y ser asalariado (IPS) al mismo tiempo? Sí, totalmente. Son compatibles. Pagas IPS por tu trabajo de dependencia y pagas IVA/RUC por tus “changas” o trabajos extra facturados.
Si un mes no vendí nada, ¿tengo que declarar? SÍ. Debes presentar la declaración “Sin Movimiento” (en cero). Si no lo haces, te cobran la multa de Gs. 50.000 por falta de presentación.
¿Cuánto cuesta abrir el RUC? El trámite en la DNIT es 100% GRATUITO. No pagues a gestores que te cobran por “abrir el RUC”. Puedes hacerlo online subiendo foto de tu cédula y una factura de servicios (ANDE) para verificar domicilio.
En Resumen
Formalizarse en Paraguay dejó de ser una opción para convertirse en una necesidad de supervivencia comercial. Tener RUC te abre puertas: créditos bancarios, proveedores serios y clientes corporativos que exigen factura.
El secreto no es evadir, es conocer las reglas (como las deducciones permitidas) para pagar lo justo. En 2026, con la Factura Electrónica y el cruce de datos, el “ñembotavy” fiscal tiene los días contados.
Organiza tus papeles, agenda tu fecha de vencimiento y duerme tranquilo.
